一、資金集中管理的重要性和必要性

        現(xiàn)金流是企業(yè)的血液，“現(xiàn)金至尊”是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本理念。從現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展來看，大型集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)與資金管理日益趨向高度集中是歷史的必然。但是，大型集團(tuán)公司由于成員企業(yè)眾多，地域分布廣泛，在資金集中管理上的問題尤其突出。資金管理失控，監(jiān)控缺乏手段，資金使用率低，已經(jīng)成為我國大型集團(tuán)公司管理中迫切需要解決的問題。其突出表現(xiàn)是：企業(yè)集團(tuán)缺少統(tǒng)一集中的資金管理系統(tǒng)，各個(gè)子公司、各種業(yè)務(wù)對(duì)資金流動(dòng)的影響沒有形成相關(guān)聯(lián)的完整信息，難于有效監(jiān)督，風(fēng)險(xiǎn)較大；部分子公司資金出現(xiàn)缺口，只能向銀行貸款，另一些子公司資金出現(xiàn)富余，但由于管理分散而無法利用，導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的資金成本上升，資源浪費(fèi)極大；與多家銀行的無序合作，使得內(nèi)部交易體外循環(huán)，匯總費(fèi)用過高。

        資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容，也是企業(yè)管理的核心之一。如何使企業(yè)集團(tuán)的資金循環(huán)周轉(zhuǎn)順暢、高效迅速，是財(cái)務(wù)管理者所普遍關(guān)注的問題。各企業(yè)集團(tuán)為加強(qiáng)資金管理，提高對(duì)資金的調(diào)控能力和使用效益，借鑒銀行資金管理模式，運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、理財(cái)手段，成立資金結(jié)算中心，已成為大多數(shù)企業(yè)的共識(shí)。

        二、國內(nèi)實(shí)行資金集中管理的公司簡介

        國內(nèi)很多大型的企業(yè)集團(tuán)已經(jīng)在資金集中管理方面邁出了重要的步伐，取得了資金集中管理的協(xié)同效應(yīng)。著名的比如：海航集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的資金管理項(xiàng)目，其主要模塊和功能包括：柜臺(tái)、內(nèi)網(wǎng)、銀行對(duì)帳、銀行票據(jù)打印、綜合查詢、資金監(jiān)控、融資管理、銀企直聯(lián)、財(cái)務(wù)接口（用友U8 ），合作銀行有工行、招行、建行、農(nóng)行、光大銀行、交行、中行、浦發(fā)銀行。武鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的資金結(jié)算項(xiàng)目，主要模塊和功能包括：完整的網(wǎng)絡(luò)結(jié)算平臺(tái)，包括現(xiàn)金和票據(jù)。第一家實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部帳戶在商業(yè)銀行通行全國。實(shí)現(xiàn)人行、國稅、地稅與財(cái)務(wù)公司的自動(dòng)電子繳稅。合作銀行有建行、工行。河南許繼電器集團(tuán)的結(jié)算中心項(xiàng)目，其主要模塊和功能包括：柜臺(tái)、信貸、預(yù)算、承兌匯票、票據(jù)打印、銀行對(duì)帳、領(lǐng)導(dǎo)查詢、內(nèi)網(wǎng)、網(wǎng)上銀行處理、實(shí)時(shí)收款、實(shí)時(shí)付款、金碟K3 財(cái)務(wù)軟件接口、銀行接口，合作銀行有工行、建行、中行。

        三、集團(tuán)資金集中管理系統(tǒng)要實(shí)現(xiàn)的功能

        （一）資金結(jié)算

        通過內(nèi)部網(wǎng)上銀行系統(tǒng)、電子帳務(wù)系統(tǒng)、柜臺(tái)營業(yè)帳務(wù)系統(tǒng)等，可以實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部資金的快速結(jié)算?？梢詫?shí)現(xiàn)這一功能的軟件系統(tǒng)包括金算盤、拜特等。

        在未安裝內(nèi)部網(wǎng)上銀行系統(tǒng)前，各單位辦理結(jié)算均需到資金管理中心柜臺(tái)或到銀行才能辦理，而安裝內(nèi)部網(wǎng)上銀行系統(tǒng)后，則在自己的辦公室即可辦理；通過內(nèi)部網(wǎng)上銀行系統(tǒng)可以辦理網(wǎng)上結(jié)算業(yè)務(wù)。這一方面加快結(jié)算速度，另一方面節(jié)省成本，同時(shí)還方便帳務(wù)的查詢分析。與資金預(yù)算管理系統(tǒng)掛接，可以實(shí)現(xiàn)用預(yù)算控制付款，避免預(yù)算外付款。內(nèi)部網(wǎng)上銀行系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了在線提交付款申請(qǐng)，在線審批付款申請(qǐng)，并提供郵件發(fā)送提醒功能?？筛鶕?jù)金額、業(yè)務(wù)種類自定義審批流程。通過系統(tǒng)成員單位可以查詢本單位收款情況。同時(shí)，系統(tǒng)還可以處理委托收款、活期轉(zhuǎn)定期和活期轉(zhuǎn)通知存款的賬戶轉(zhuǎn)換功能。

        電子帳務(wù)處理系統(tǒng)主要包括帳務(wù)處理和查詢兩大功能，用來處理其他系統(tǒng)提交的電子單據(jù)的帳務(wù)處理，如內(nèi)部網(wǎng)上銀行提交的付款申請(qǐng)的帳務(wù)，承兌匯票背書、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)的帳務(wù)，信貸系統(tǒng)的借款還款的記帳等等。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)單據(jù)身份合法性進(jìn)行驗(yàn)證和解密。系統(tǒng)可以定義掃描時(shí)間、設(shè)置帳務(wù)處理是否自動(dòng)復(fù)核，既可自動(dòng)記帳，也可人工選擇。記帳科目進(jìn)行半自動(dòng)帳務(wù)處理。

        柜臺(tái)營業(yè)帳務(wù)系統(tǒng)采用日清月結(jié)的模式，支持多網(wǎng)點(diǎn)、多幣別、多用戶。系統(tǒng)可自定義記帳的審批規(guī)則、審批流程；自定義手續(xù)費(fèi)計(jì)提規(guī)則；幣別匯率靈活調(diào)整；自定義資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的科目、格式、計(jì)算公式等。

        系統(tǒng)處理從基礎(chǔ)科目、帳戶開立、摘要、幣別等設(shè)置到日常記帳、日結(jié)、憑證或傳票打印、到總帳產(chǎn)生、月末結(jié)轉(zhuǎn)、月結(jié)、財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生和打印等全面業(yè)務(wù)。系統(tǒng)支持定期存款、活期存款、協(xié)定存款、通知存款、外幣買賣、貸款等各種業(yè)務(wù)種類。并可靈活設(shè)置各種利息預(yù)提及計(jì)息結(jié)息模式，實(shí)現(xiàn)利息的預(yù)提和結(jié)息以及利息單的打印功能。滿足各種帳務(wù)處理需要：記帳、改帳、抹帳、作廢、沖帳；提供多種復(fù)核方式：查閱復(fù)核、關(guān)鍵要素復(fù)核；期末實(shí)現(xiàn)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，如自動(dòng)攤銷費(fèi)用、計(jì)提手續(xù)費(fèi)、期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益等等；系統(tǒng)提供強(qiáng)大的查詢功能，可自由組合各種條件查詢各種關(guān)心的數(shù)據(jù)；多角度反映資金狀況：根據(jù)單位、帳號(hào)、銀行、科目、行業(yè)、區(qū)域等反映余額和明細(xì)等；保留帳戶變更、凍結(jié)解凍、帳務(wù)修改、利率調(diào)整等重要數(shù)據(jù)的檔案信息。

        （二）銀企直聯(lián)

        通過銀企直聯(lián)接口，實(shí)時(shí)與各家銀行進(jìn)行通訊，向銀行發(fā)送數(shù)據(jù)請(qǐng)求，接收銀行信息，并將銀行信息處理成拜特資金管理系統(tǒng)可識(shí)別的有效數(shù)據(jù)，以實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上實(shí)時(shí)收付款、查詢銀行帳戶余額、資金歸集、下?lián)艿裙δ?。開通了銀企直聯(lián)后，可以在結(jié)算中心通過系統(tǒng)辦理成員單位對(duì)外結(jié)算、頭寸調(diào)撥業(yè)務(wù)，不需一家家登陸不同的網(wǎng)上銀行，只需在統(tǒng)一的界面進(jìn)行統(tǒng)一的操作，還獲得了更多的功能。在安全上，各家銀行都提供加密卡、加密機(jī)、安全認(rèn)證證書等，再加上本系統(tǒng)的安全加密機(jī)制，保證了收付款數(shù)據(jù)的安全。

        （三）融資管理

        融資管理是通過信貸管理系統(tǒng)、授信額度管理、承兌匯票管理系統(tǒng)等子系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)的。在集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)資金流量和存量以及需求量存在差異的情況下，通過統(tǒng)一的融資管理，可以有效地降低融資成本。

        信貸管理系統(tǒng)要以信貸實(shí)際業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)，將信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行電子化管理，包括貸款申請(qǐng)書及相關(guān)資料、貸款合同文本、貸款通知書、催款通知書等全部可以實(shí)現(xiàn)文檔的電子化、規(guī)范化管理。信貸業(yè)務(wù)人員可以在線查詢業(yè)務(wù)辦理情況，大大縮短報(bào)送審批時(shí)間，提高中心信貸服務(wù)水平。

        資金管理中心利用自身的優(yōu)勢可以獲得優(yōu)惠利率的銀行貸款或其他品種的授信，然后資金中心可以將統(tǒng)一的授信分配給集團(tuán)成員單位。這樣整個(gè)集團(tuán)可以節(jié)省大量的財(cái)務(wù)費(fèi)用，使得企業(yè)更多、更好的利用銀行授信額度。通過授信額度系統(tǒng)可以進(jìn)行額度分配和額度控制。

        承兌匯票管理系統(tǒng)系統(tǒng)可以對(duì)收到和開出的承兌匯票（包括商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票）做到全程電子化管理，幫助集團(tuán)實(shí)時(shí)了解票據(jù)結(jié)算情況。既可以實(shí)現(xiàn)單位自行登記票據(jù)和辦理業(yè)務(wù)的臺(tái)帳管理（單位庫存），也可以實(shí)現(xiàn)中心代保管和中心庫存票據(jù)從申請(qǐng)到審批到記帳的全程管理。支持票據(jù)的開立、登記、背書、貼現(xiàn)、托收、質(zhì)押、退票、到期付匯等各種業(yè)務(wù)；提供應(yīng)交托收提醒，自開票據(jù)業(yè)務(wù)的到期提醒功能；根據(jù)權(quán)限可以按要素組合查詢統(tǒng)計(jì)票據(jù)信息，實(shí)時(shí)了解票據(jù)所處業(yè)務(wù)狀態(tài)。

        （四）預(yù)算管理

        預(yù)算本身并不是最終目的，更多的是充當(dāng)一種在公司戰(zhàn)略與經(jīng)營績效之間聯(lián)系的工具。預(yù)算體系在分配資源的基礎(chǔ)上，主要用于衡量與監(jiān)控企業(yè)及各部門的經(jīng)營績效，以確保最終實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。