名易軟件ERP財務管理系統(tǒng)

　一、.集團財務部分

　　總體結(jié)構(gòu)(集團財務經(jīng)理級主管級)

　　1.集團財務核算體系：核算單位層次、架構(gòu);上下級核算單位關(guān)系;

　　2.集團財務部門結(jié)構(gòu)：崗位、職能、權(quán)限、與其它部門及核算單位關(guān)系

　　3.的應用情況：

　　二、管理制度(集團財務經(jīng)理級主管級)

　　1.財務管理模式：集權(quán)分權(quán)其它

　　2.會計制度：集團各成員執(zhí)行的會計制度(不同行業(yè)會計制度及科目使用情況);集團科目使用(統(tǒng)一參照其它)基準科目統(tǒng)一級次;會計期間、起始日期、是否存在調(diào)整期;集團所有核算主體單位本位幣是否統(tǒng)一

　　3.資金管理：資金管理模式(集中分布);資金收支兩條線一條線;資金控制方式結(jié)算中心內(nèi)部銀行撥付備用金其它;成員企業(yè)的資金支出是否統(tǒng)一由集團總部審核、是否統(tǒng)一帳號;籌投資管理及預測;資金計劃的制訂、審批、執(zhí)行和控制。資金是否計息。

　　4.：資產(chǎn)管理模式(集中分布);資產(chǎn)類別;增減方式及權(quán)限;折舊計提規(guī)定;報廢及處置規(guī)定;

　　5.：預算組成;預算編制(計劃預算)(全面預算財務預算資金預算現(xiàn)金預算)及審批程序(由下而上由上而下分項編制其它);權(quán)限分布：下級單位的預算工作是否由上級單位統(tǒng)一布署，下級單位接收上級單位的預算是否允許細化及擴充預算內(nèi)容;預算控制(事前事中事后);預算調(diào)整管理;調(diào)整權(quán)限、方式、調(diào)整審批;預算控制節(jié)點、控制方式;差異分析方式(指標報表)

　　6.集團財務分析：重要指標內(nèi)容、來源

　　7.集團稅務管理：管理方式、報稅特點、分攤方式

　　8.工資管理：工資管理是否集團統(tǒng)一(工資項目、類別、審核、變動)

　　9.財務管理重點及需求

　　三、集團財務核算(集團財務主管級主辦級)

　　1.資金運作：籌投資流程、結(jié)算方式;投資準備計提;計息方式

　　2.資產(chǎn)核算：核算方式;固定資產(chǎn)折舊計提、內(nèi)部轉(zhuǎn)移;資產(chǎn)處置;設(shè)備使用、更新改造及評估。

　　3.成本費用核算及分攤：集團日常處理、整體匯總及分攤方式

　　4.總賬業(yè)務描述：賬套設(shè)置;外幣核算(統(tǒng)帳分帳)、匯率設(shè)置、外幣業(yè)務類型;集團是否統(tǒng)一帳號;是否統(tǒng)一制單、是否參預記賬審核;集團對成員帳務的查詢;是否統(tǒng)一銀行對帳

　　5.內(nèi)部往來核算：業(yè)務種類、主要科目、對帳方式、對賬不符處理方式

　　6.報表：集團主要統(tǒng)一報表名稱、報送方式、合并方式、報送人與報送對象

　　7.合并報表：處理流程、種類、周期、

　　8.集團財務核算重點及需求：

　　四、.公司財務管理體制及業(yè)務處理程序(公司財務主管級)

　　1.公司財務核算體系及結(jié)構(gòu)：是否獨立核算;與其它核算單位關(guān)系、財務部門結(jié)構(gòu)、崗位設(shè)置、職能

　　2.公司預算：編制級次、權(quán)限;編制方式、流程;接送方式;執(zhí)行監(jiān)控;差異分析(指標報表)

　　3.費用管理及核算：是否歸口管理;費用請批流程及方式、費用分攤方式

　　4.成本核算：成本核算方式、流程、控制點

　　5.項目成本：是否按項目核算;項目分類、定義

　　6.固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)折舊計提、內(nèi)部轉(zhuǎn)移，設(shè)備使用、更新改造及評估

　　7.總帳業(yè)務描述：賬套設(shè)置、外幣核算、期末處理：

　　8.財務單據(jù)：主要財務單據(jù)類型、來源、匯總方式

　　9.財務業(yè)務流程描述：財務部門與其它部門關(guān)系、單據(jù)及數(shù)據(jù)傳遞種類、方式

　　10.現(xiàn)金銀行：出納簽字、銀行對帳方式、重要票據(jù)種類及管理

　　11.報表：報表大類、報送關(guān)系

　　注：集團與公司的財務問題可互為參照

　　五、管理層調(diào)研項

　　1.應收、應付崗位設(shè)置及職能分工?

　　2.有無單獨的采購、銷售結(jié)算中心，如有，隸屬于何部門?

　　3.、管理的節(jié)點?客戶：信用、能力、其他，供應商：資質(zhì)、質(zhì)量、交期、能力、其他

　　4.應收核算流程及對應崗位人員

　　5.應付核算流程及對應崗位人員

　　6.電子商務在應收應付管理中的應用情況，如網(wǎng)上催款、網(wǎng)上對帳、網(wǎng)上核銷

　　7.集團多單位產(chǎn)生內(nèi)部交易往來與外部往來不同的處理流程及控制方法

　六、業(yè)務層調(diào)研項

　　應收

　　1.應收款的確認依據(jù)：出庫單、發(fā)票、其他;確認時點：出庫應收時、發(fā)票應收時、其他

　　2.客戶信用管理有無報警級別，設(shè)置類型：信用期、折扣期或其他指標及其計算公式

　　3.應收商業(yè)折扣折讓及現(xiàn)金折扣的處理

　　4.分期收款處理流程

　　5.應收客戶款有無與回款情況核銷需求，現(xiàn)有條件下的處理辦法?如需核銷，核銷方法采用：最早余額法、最近余額法，核銷到單據(jù)還是核銷到產(chǎn)品

　　6.預收款現(xiàn)有處理方法，直接從應收帳款核算還是單獨開設(shè)預收帳款反映，有無核銷需求、核銷方法是否與應收核銷同

　　7.如某一單位既是本公司的供應商又是本公司的客戶，應收與預收及應付、預付的對沖如何處理

　　8.應收壞帳的處理：直接轉(zhuǎn)銷法、備抵法(銷售收入百分比法、應收帳款余額百分比法、應收帳齡分析法)、計算壞帳準備時使用的各項數(shù)據(jù)來源，集團內(nèi)部往來交易的應收賬款余額是否計入計提基數(shù)

　　9.收款處理流程

　　對各種遠期票據(jù)核算、管理方法

　　10.對帳頻次、表格、有關(guān)人員

　　應付

　　1.應付帳的確認依據(jù)：入庫單、發(fā)票、其他及確認時點

　　2.供應商評估比較標準

　　3.暫估入庫的處理方法：單到紅沖、單到補差

　　4.分期付款處理流程

　　5.應付款與付款情況有無核銷需求，現(xiàn)有條件下的處理辦法?如需核銷，核銷方法采用：最早余額法、最近余額法，核銷到單據(jù)還是核銷到產(chǎn)品

　　6.預付定金的現(xiàn)有處理方法，直接從應付帳款核算還是單獨開設(shè)預付帳款反映，有無核銷需求、核銷方法是否與應收核銷同

　　7.如某一單位既是本公司的供應商又是本公司的客戶，應收與預收及應付、預付的對沖如何處理

　　8.付款處理流程，現(xiàn)有的結(jié)算方式，有無選擇付款如何與現(xiàn)金管理銜接對各種遠期票據(jù)的核算方法

　　9.應付統(tǒng)計分析報表：應付帳齡分析、付款帳齡分析、欠款分析、付款預測、其他帳齡分析時的統(tǒng)計標準和方法

　　10.發(fā)票與入庫單匹配時，單票不符，差額如何處理

　　11.對帳頻次、表格

　　12.集團內(nèi)部單位應收應付的對帳及相應處理